差旅费报销处理准则
为有用操控和紧缩差旅费用的开销，进步各类业务人员的办事效率，使企业各项处理构成规范化和准则化，特制定本准则。
一、处理程序
1、出差人员有必要事前填写“出差申请单”，注明出差地址、事由、天数、所需资金，经部分负责人签署定见，分担领导赞同后方可出差。
2、出差人员告贷需持赞同后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款方案，由部分负责人签字担保后，经财政负责人审阅，分担领导批阅后方可告贷。
3、出差人员回公司后，应构成出差完结状况书面陈述、并向分担领导陈述，由分担领导查核成果，签署查核定见。
4、审阅人员依据签有分担领导查核定见的“出差申请单”和有用出差单据，按费用包干规范规则，经审阅后方可报销差旅费。
5、凡与原出差申请单规则的地址、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特别原因或状况改动需改动道路、天数、人数、交通工具的，需经分担领导签署定见后方可报销。
6、出差回公司应在一星期内报账，超越一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时刻超越一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚(发票日期)，并追查其部分担保人职责。
7、出差时告贷，本着“前账不清、后账不借”的准则，延误作业职责自傲，特别状况由总经理特批，对各部分违反规则给予告贷而形成账务紊乱的，追查财政经办人及负责人的职责。
一、报销流程
收拾原始凭证
(如发票、车票)
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填写报销单
(院克己)→报销单有：
差旅费报销单、领款单、告贷单等
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批阅签字
什物：分担院领导、部分负责人、经办人、检验人三人签字、构成固定资产的要经固定资产处理部分挂号、签字。
图书材料：分担院领导、部分负责人、材料员、经办人三人签字
差旅：分担院领导、部分负责人、经办人两人签字
其他：分担院领导、部分负责人、经办人两人签字
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财政处长审阅
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分担财政院长批阅
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出纳报销
二、处理报销手续
任何经费的报销有必要由两人以上签字即经办人、批阅人(由分担院长批阅)等，涉及到什物(如工作用品、材料、元器件、配件、低值易耗品、耐用品、材料、设备等)需三人签字，即经办人、检验人和批阅人。经办人、检验人需签在发票后边，若发票较多，批阅人可只在报销单(汇总)上签字。图书材料费由图书馆负责人检验挂号。契合固定资产条件的什物报销时需填制一式三联的固定资产卡片，一联交保管人，一联交固定资产处理部分，一联交财政处。开销应严厉操控，新增的暂时工工资要经院长会议研讨决定。
三、原始凭证(如发票)的有关要求
1、《会计法》规则：对不实在、不合法的原始凭证有权不予承受，并向单位负责人陈述;对记载不精确、不完好的原始凭证予以退回，并要求依照国家统一的会计准则的规则更正、弥补。
2、《会计法》规则：原始凭证记载的各项内容均不得涂抹;原始凭证有过错的，应当加盖出具单位印章;原始凭证金额过错的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
3、发票应当具有税务监制章，出票单位公章，发票上的内容要实在、完好、填写清楚。例如开票日期、购物称号、单价、数量等，购货单位及个人栏内，除出差住宿发票填写个人
名字外，其他报销发票均应写“台州科技职业学院”。购物称号不要抽象填写(“礼品”、“工作品”、“食物”、“文具”、“日用品”等字样);购物品较多，发票无法逐个写明，可附电脑小票或购物清单，清单应加盖出票单位公章。
4、发票上的任何一栏内容均不能恣意涂抹，若有过错，应要求开票部分重开或在发票上更正;更正过的发票应在更正处加盖开票单位印章，发票大小写金额应共同;金额有过失，不得更改，有必要从头开具发票。
四、差旅费报销规则
1、出差要经赞同。出差要事前填写出差单，出差回来后凭出差单报销差旅费。若遇特别状况，来不及处理出差手续，过后及时补办。凡省内因公出差三天以内由处室负责人赞同后报分担院长批阅即可，处室负责人出差由分担院长批阅，院级领导由院长批阅。三天以上的除了处理上述手续后需要院长批阅;凡到省外因公出差经分担院长赞同后由院长批阅。任何人员因公出国需由党委会研讨赞同。
2、出差人员的差旅费严厉依照规则报销，住宿费按出差的实践住宿天数核算报销。台州市三区内出差，院级领导有特别状况可乘坐出租车，其他教职工一般状况乘坐公共汽车，确因作业需要，非得乘坐出租车的，要事前寻求分担院长赞同后方可乘坐。台州市三区内一般不报销住宿费，如确需住宿的，限报60元/夜。若未过夜的人员，其往复车费按实报销。
